南非商業保險須知

呵呵笑

不論從事什麼行業，商業保險對業主來說都是非常重要的一環，針對不同的需求，商業保險包含了琳瑯滿目的各種選項，從把重要主管銬上“黃金手銬”到確保你的親屬在你不幸去世之後，繼續經營你留下來的事業，而不需要把你苦心經營的事業拿來拍賣，那麼哪種商業保險適合你的事業呢？以下我們就以南非的商業保險作一個大概的分析，讓讀者能夠以此作為參考。

什麼是商業保險？
　
總體來說，商業保險是為一個公司企業的的所作的風險或是投資作保險，確保這個公司的主要經營者在不幸身亡或是傷殘之後，不至於陷入財務危機，而這個人通常是公司的老闆，不過也可以是一個重要的主管或是員工。
　
同時商業保險也可以防止重要的員工跳槽到競爭對手的公司工作，在這個情況下，這個保險主要是為了維護這名員工的前途而計劃的。
　
而商業保險的主要目的就是讓一個公司在遇到突發狀況的時候還能夠繼續運作，並且讓公司負責人的親屬免於經濟上的負擔。
　
比方說，如果一間公司以負責人、主管或是合作夥伴的名義來向銀行貸款的話，萬一發生了什麼狀況，這間公司必須確保繼承事業的人不需要面臨變賣資產來償還貸款的壓力，因此商業保險就能確保公司不會面臨破產的威脅。
　
而市面上有各形式的商業保險可以供你選擇，以確保這個保險能夠符合你的需要。

公司的結構對保險有什麼影響？
　
當你成立一間公司的時候，你必須仔細考慮你與你的親屬會面臨什麼樣的財務風險，並且考慮要用什麼樣的方法來避免。而其中最重要的就是你應該如何架構你的公司，因為這將會影響到商業保險的選擇，以下是幾種不同公司的架構：
　
獨資企業--這是一個在個人名下的公司，這個公司並不被視為一個法律的個體，業主與公司被視為同一個人，換句話說，如過這間公司負債，這個債務也成為業主個人的債務。
　
而所有的利潤也都屬於業主個人所有，交稅方面，業主也將以所得稅的方式繳交，而業主也可以隨時賣出他的公司，而當業主去世之後，這間公司也將由他的親屬繼承或是經由法定的托管人出售。
　
合資企業--這樣的公司是由兩個到20個人組成的公司，而這間公司在法律上也與業主視同為一個個體，但是合夥人所出的資金與個人的財產無關，而這間公司所得到的利潤將會依據合夥協定來分配，同樣的，債務也將會依照合夥協定來分配，不論合夥人是否從公司得到實際的利潤，繳稅的時候都會依照他在公司裡利益分配的比例來繳收。
　
股份有限公司--在法律上，這間公司與個人是兩個不同的個體，並且有公司自己的法律義務與權利，但是這個公司只能夠由自然人所有(換句話說，一間企業名下不能夠擁有一個股份有限公司)，除了在股份持有人去世以後，公司由基金會接管。
　
另外，公司股份持有人的利益不得與公司利益相互衝突。
　
這樣的公司制度下，公司的主管通常都是公司的股東，在公司裡股東與負責人的法律責任是相同的。
　
公司所得的利益只屬於公司，至於利潤如何分配，則將取決於公司成立的協定，這間公司的成員對公司債務所要負的責任有限，若是由於經營不善導致公司負債的話，那麼公司的負責人將必須承擔後果。
　
同時，這間公司不會因為其持有人的去世而瓦解，公司每年也必須要繳交29%的公司稅。
　
股份公司--這個公司與個人同樣也是兩個不同的個體，各有各的權利與義務，但是這個公司是完全由股東持有，換句話說，另外一間公司也可以持有它的股份。
　
股東們擁有公司的股權，但是對公司的經營完全沒有義務，除非他們被指定為公司的主管。
　
這間公司所得到的利潤完全屬於這間公司，而由公司決定如何分配其利潤，而這間公司所負擔的債務也與股東完全無關，但是以小型的公司來說，通常這類公司的主管都是主要的股東，因此也成為這個公司的擔保人。股份公司也要繳交29%的公司稅。

以上介紹的這幾種不同的公司結構都需要其負責人或是股東作出不同的商業保險選項，比方說：一個獨資企業在負責人去世之後，所要負單的稅務以及其他法律責任要比起股份公司的在股東去世之後所要負擔的責任多出許多。
　
因此，獨資企業的負責人必須要確保所有的債務以及所得稅等等的各種稅賦在他離開人世之後能夠順利的償還，不然的話他的繼承人將有可能因此而破產。
　
當你決定好你的公司架構之後，接下來要做的便是選擇正確的保險，考慮各種可能性與後果以符合你公司模式的需求。
　
比如說：你的公司(尤其是獨資企業或是合資企業)必須要定期的作一次估價，來了解你公司的價值，確保你的保險金額跟你的公司價值相等，同時估價還有一個好處，那就是讓你能夠了解你的負債程度以及資金投入的程度，並且評估你的賦稅義務是否對你有利。
　
大部份的股份有限公司以及股份公司所需的商業保險通常是透過所謂的公司持有保險，絕大多數的保險都是替其中一名公司股東、負責人甚至一名重要員工作投險，而在獨資企業方面，通常都是替負責人保險。
　
專家表示，這類的保險一共有兩種：
　
法定保險--這類的保險金負責人可已用來退稅，但是這種保險金給付之後還是要繳稅。這種保險的好處就是，當你在償還債務的時候，因為繳交稅金而造成償還金額不足的現象會被列入考慮中，因此保險公司必須對投保人給付足額的保險金。
　
法定外保險--這種保險的保險金不得退稅，但是得到保險金之後不需要繳稅。而繳交的保險金如果要符合退稅的資格，必須要擁有以下的條件：

--這個保險必要在負責人的名下。
--所投的保險必須要是負責人或是其中一名主要的主管。
--其中只有負責人可以領到保險金。
--保險金一定要定期繳付，若是有漏繳的紀錄，將不符合退稅的資格。
--投保的項目內容必須符合長期保險法的規定。
　
另外，若是負責人對其僱員投保的話，他所繳付的保險金就符合退稅的資格，這種情況只有在股份有限公司與股份公司適用。
　
個人投保--根據所得稅法案的規定，由於獨資企業的業主以及合資企業的股東們，要比股份公司的股東或主管還更需要投人壽保險，這主要是因為獨資企業與合資企業的業主們對公司的財務必須負全責，一但公司破產的話，負責人的私人財產連帶的也會遭殃。
　
比方說，如果你把房子買在公司的名下，一但公司出現財務狀況，你的房子也就面臨被拍賣的危險。
　
面對這種情況，專家建議，業主最好是投保失業險或是傷殘險，因為一但業主的公司因為經營不善而倒閉之後，業主還能夠得到保險公司的賠償，這筆金額可以用來償還債務，也不至於落得一無所有。
　
這種保險的保險金可以申請退稅，但是在領到保險金之後同樣的也必須繳稅，但是投保人也可以選擇不退稅，而在得到保險金之後則不需要繳稅。
　
這樣的保險也非常適合獨自或者合資創業的專業人員，而作這類型保險最有名的組織就是所謂的工商社團公積金(PPS)。
　
這個組織最早是為醫藥界的從業人員投保，但是如今已經擴展到各種行業都有，他們承保的種類繁多，從失業保險到替公司作營運周轉金的保險。
　
除了收入保險以外，萬一你生了重病無法繼續工作，你還要考慮死亡險，這主要是為了確保當公司負責人一但去世，所有的債五以及稅金都得以償還。
　
最重要的是，不論你投的是什麼樣的保險，這個保險所涵蓋的項目必須能夠面對一切你所可能碰到的情形，並且符合你的財務需求以及你繼承人處理後事所需要的資金。
　
許多小型的公司企業就是因為沒有投保正確的商業保險，或者根本就沒有作出規劃，因此一但公司的領導階層有了什麼變故，這間公司便面臨嚴重的財務危機，接手的人只好將公司變賣以求償還債務，因此不得不小心。